Mehrwertsteuer 

Diese Seite befasst sich ausschließlich mit der Umsatzsteuer, wenn Sie ausschließlich in Deutschland tätig sind. Wenn Sie einen Kunden / Auftraggeber im Ausland (außerhalb Deutschlands) haben, dann besuchen Sie die Seite "Umsatzsteuer international". Lassen Sie mich zunächst mit Formulierungshinweisen beginnen: Die Umsatzsteuer heißt auf Deutsch entweder USt oder Umsatzsteuer, bzw. MwSt oder Mehrwertsteuer. Umgangssprachlich gibt es auch Märchensteuer oder Meerschweinsteuer - diese Wörter sollten Sie einem Betriebsprüfer gegenüber besser nicht erwähnen. Er kennt diese Wörter, wird sich aber angegriffen oder beleidigt fühlen.

 Was hat es mit der Mehrwertsteuer (MwSt.) und der Vorsteuer auf sich? Gibt es eine Steuer, die mich aufwertet und damit meinen Wert steigert?

Es geht nur darum, wie der Staat es legalisieren will, Ihnen das Geld aus der Tasche zu ziehen. Nein, das ist nur ein Scherz! Die Mehrwertsteuer oder besser noch die Umsatzsteuer ist die Besteuerung von Umsätzen, die durch den Verkauf von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen erzielt werden. Die offizielle Definition lautet: Umsatzsteuerpflichtig sind alle solchen Leistungen eines Unternehmens, die in Deutschland gegen Entgelt erbracht werden. 
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Wie viele verschiedene Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland??

Ja, es gibt drei: 0%, 7% und 19%. Als grobe Unterscheidung ist alles mit 19 % zu berechnen, außer Kunst, gedruckte Literatur, Lebensmittel (die nicht an Ort und Stelle verzehrt werden), öffentliche Verkehrsmittel und Taxis. Es gibt jedoch einige Dienstleistungen, die überhaupt nicht mit Mehrwertsteuer abgerechnet werden. Das prominenteste Beispiel für die Abrechnung mit 0 % sind medizinische Behandlungen - denn das Gesetz erhebt auf diese Dienstleistungen/Verkäufe keine Mehrwertsteuer.

Wir haben beschlossen, in München ein Übersetzungsbüro zu gründen. Sind wir umsatzsteuerpflichtig?

In der Regel sind alle Unternehmen umsatzsteuerpflichtig. Wenn Ihr Umsatz jedoch im Jahr der Eröffnung und im darauf folgenden Jahr voraussichtlich nicht mehr als 17.500 € betragen wird, können Sie von der Abrechnung mit der Umsatzsteuer absehen (§ 19 III UStG). Dies wird als "Kleinunternehmerregelung" bezeichnet.     
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Ist es sinnvoll, die Regel des Kleinunternehmers auf mein Unternehmen anzuwenden, wenn ich es ganz neu gründe?

Um herauszufinden, ob Sie mit Mehrwertsteuer fakturieren sollten, beantworten Sie die folgenden Fragen:

• Haben Sie viele ausländische Unternehmen, die bei Ihnen Aufträge erteilen/bestellen?
• Wird der Umsatz im nächsten Jahr mehr als 17.500 € betragen?
• Stellen die meisten Ihrer Kunden Rechnungen mit Mehrwertsteuer aus?
• Werden Sie viele teure Dinge für Ihr Unternehmen einkaufen?

Wenn Sie mehrheitlich mit "Nein" geantwortet haben, wäre es nicht sehr sinnvoll, mit der Mehrwertsteuer abzurechnen. Überlegen Sie sich Ihre Entscheidung gut, denn Sie werden für die nächsten drei Jahre daran gebunden sein. Wenn Sie Probleme haben, sich zu entscheiden, beauftragen Sie mich für ein erstes Beratungsgespräch oder rufen Sie die Service Nummer an.
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Sollen alle Leistungen mit Mehrwertsteuer abgerechnet werden - unter Missachtung der Kleinunternehmerregelung?

Nein! Typische Beispiele für Berufe, die nicht mit Mehrwertsteuer abgerechnet werden, sind Ärzte, (Versicherungs-)Makler, Bank-(Geld-)Dienstleistungen usw. (§ 4 UStG). Wenn ein Arzt jedoch anfängt, Gutachten für Versicherungen zu schreiben, unterliegt dies der Mehrwertsteuer und die Vorsteuer in Bezug auf diese Einnahmen ist abzugsfähig - nach den "normalen" Regeln.
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Ach, ich bin ein Start-up-Unternehmen, ich kann mir keinen Buchhalter leisten, nur um herauszufinden, ob ich die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen muss oder nicht, und außerdem will ich die gesamte Buchhaltung selbst machen. Muss ich wirklich einen Steuerberater einstellen?

Das sollten Sie aber. Allerdings wird Sie niemand zwingen, einen Anwalt für Steuerrecht zu beauftragen. Der Haken an der Sache ist, dass das Finanzamt, wenn Sie tatsächlich umsatzsteuerpflichtig waren, so schnell wie möglich sein Geld haben will. Das Amt wird Sie rückwirkend als verspätet betrachten - mit "gutem" Recht! Verhandeln Sie je nach angenommenem Umsatz mit Ihrem Berater über einen "fairen" Preis.
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Ich bin der Meinung, dass ich keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben muss, da mein Unternehmen ausschließlich im Inland tätig ist. Sollte ich trotzdem eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben?

Ja und nein. Bei dieser Frage gibt es viele Möglichkeiten, denn die richtige Antwort "ja" hängt davon ab, an welche rechtliche Situation Sie denken.

• Mehrwertsteuer: Die Verwendung der ID beweist, dass diese Einkünfte für geschäftliche Zwecke bestimmt sind,
  Einkommensteuer: Die Verwendung der ID beweist, dass es sich um steuerpflichtiges Einkommen handelt,
  Einkommensteuer: die Nichtverwendung des Ausweises deutet darauf hin, dass die Einkünfte für private Zwecke bestimmt sein können,
  Fernabsatzrecht: Die Verwendung der ID schließt das Widerrufsrecht des Verbrauchers aus,
  "Homepage-Gesetz": entweder (Einkommens-)Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID erforderlich,
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Verdammt, ich habe so etwas nicht. Wo bekomme ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? Wie lange dauert das und wie viel kostet es??

Sie erhalten sie beim Bundeszentralamt für Steuern. Klicken Sie auf diesen Satz, um zur Beantragung einer Umsatzsteuer-ID zu gelangen! Wenn Sie bereits eine normale Steuernummer haben (vor allem, wenn Sie mehrere haben, wird die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt). Dieser Service ist kostenlos. Ihr Steuerberater wird sich in der Regel auch um diese Angelegenheit kümmern. Dies dauert etwa eine Woche.
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Ich habe von der Möglichkeit gehört, eine pauschale Mehrwertsteuererklärung abzugeben? Da ich nicht gut in Mathe bin, schaue ich mir das an. Gibt es eine solche Möglichkeit?

Es gibt eine solche Möglichkeit und wird auf einer anderen Seite beschrieben.